CERTIFICATE OF TAX RESIDENCE The certificate is the first step to avoiding additional tax in Poland.
Don't delay until it's too late. Order your certificate online today and start changing your tax residence from Polish to Dutch.
Legally protect yourself from double taxation in Poland
Since the amendment to the Income Tax Act reducing the abatement allowance rate took effect on January 1, 2021, there is time until the end of April 2022 to decide whether to accept Dutch tax residency. This is the only way to avoid paying higher tax in Poland on income earned in the Netherlands. Individuals who wish to avoid additional burdens by moving their tax residence to the Netherlands will have to prove to the Polish tax authorities that they are indeed not covered by the definition of “unlimited income tax liability” in Poland by virtue of having a center of personal or economic interests there.
We honestly warn you that the process of officially changing residence is, contrary to appearances, not so easy. But certainly the first and necessary step is to obtain a Dutch tax residence certificate.
Customer Reviews
We constantly strive to meet your expectations; our rating on Google Reviews is
4.9
Positive conclusions
Our success rate is 99.5% of positively issued tax residency certificates
Professional service
Do you have a question before you order a certificate? Write to us, we will help 😊
Order a certificate of tax residence in the Netherlands
Personal information
O co właściwie chodzi z tym podwójnym opodatkowaniem?
W celu uniknięcia podwójnego opodatkowania przez osoby pracujące w różnych krajach, powszechną praktyką stosunków międzynarodowych jest podpisywanie obustronnych umów między zainteresowanymi krajami. W aktach prawnych zawarte są regulacje wskazujące właściwą rezydencję podatkową oraz metodę unikania podwójnego opodatkowania. W dwustronnej umowie pomiędzy Polską i Holandią przyjęto metodę odliczenia proporcjonalnego obowiązującą w międzynarodowej konwencji podatkowej MLI którą ratyfikowały oba kraje.
Od roku 2008 do 31.12 2020 polscy rezydenci podatkowi osiągający dochody z tytułu pracy lub działalności gospodarczej na terenie Holandii mogli korzystać z ulgi abolicyjnej która została wprowadzona w celu ujednolicenia zasad podatkowych w rożnych państwach. W praktyce oznaczało to pominięcie dochodów uzyskanych w Holandii w wyliczeniu podstawy podatkowej przed polskim fiskusem.
Od 01.01.2021 Ministerstwo Finansów RP podporządkowując się zapisom zawartym w konwencji MLI, w nowelizacji ustawy o podatku dochodowym, obniżyło stawkę ulgi abolicyjnej do 1360 zł. Oznacza to że podatnik jest zobowiązany zapłacić polskiemu fiskusowi różnicę pomiędzy podatkiem należnym w Polsce a podatkiem odprowadzonym w Holandii jeśli jego dochód przekroczył 8000 zł. Dochód zagraniczny w przedziale 8000-85528 zł. opodatkowany jest stawką 17%, a wszystko powyżej tej sumy stawką 32%.
Jednym wyjściem żeby uniknąć płacenia polskiemu fiskusowi wyższych podatków i uniknięcia dodatkowych danin jest oficjalna zmiana rezydencji podatkowej z polskiej na holenderską. Pierwszym i najważniejszym krokiem w tym celu jest uzyskanie CERTYFIKATU REZYDENCJI PODATKOWEJ W HOLANDII. Jednakże trzeba podkreślić że samo posiadanie certyfikatu nie jest wystarczające dla udowodnienia przed polskimi organami skarbowymi iż centrum interesów życiowych lub gospodarczych znajduje się poza Polską. Zmiana miejsca zamieszkania na teren Holandii powinna iść w parze ze zmianą centrum interesów, wymeldowania z polskiego adresu, sprowadzeniu małżonka oraz małoletnich dzieci, wypisanie się z NFZ i ZUS, odnajęcia nieruchomości mieszkaniowej jeśli jest się jej właścicielem, wypisaniem z klubów, sprzedażą samochodu itd. Ostateczną decyzję podejmuje urząd skarbowy a ponieważ w Polskim prawie podatkowym nie istnieje pojęcie precedensu to każdy przypadek jest analizowany indywidualne. Dlatego interpretacje poszczególnych urzędów skarbowych oraz sądów administracyjnych mogą się diametralnie różnić w identycznych sprawach.
Według polskiego prawa podatkowego (Art.3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych) jest to miejsce zamieszkania dla celów podatkowych. Rezydencja podatkowa jest ściśle powiązana z pojęciem nieograniczonego obowiązku podatkowego czyli z koniecznością opodatkowania przez polskie organy skarbowe całości osiągniętych dochodów w tym również tych uzyskanych za granicą.
Dotyczy on każdego kto posiada w Polsce centrum interesów osobistych albo gospodarczych czyli tzw. Ośrodek interesów życiowych lub przebywał na terytorium RP dłużej niż 183 dni w roku podatkowym.
Przepisy polskiego prawa podatkowego nie definiują tego pojęcia więc podlega ono przybliżonej interpretacji. Jest to kraj w którym podatnik posiada najwięcej powiązań rodzinnych, osobistych i towarzyskich, gdzie podejmuje aktywność społeczną, kulturalną i polityczną oraz należy do organizacji, klubów i stowarzyszeń. Ale przede wszystkim jest to miejsce przebywania najbliższej rodziny(współmałżonka i małoletnich dzieci).
Jest to miejsce prowadzenia działalności zarobkowej gdzie podatnik uzyskuje większość swoich dochodów i w którym posiada inwestycje, majątek stały i ruchomy, polisy ubezpieczeniowe, kredyty oraz lokaty i konta bankowe.
– stałe miejsce zamieszkania
– ośrodek interesów życiowych
– czas przebywania w danym miejscu
– obywatelstwo lub karta stałego pobytu
– umowy międzypaństwowe