Nieuwe belastingtarieven – wijziging in drempels en vrijstellingen 📊💸
Vanaf 2025 wordt een nieuw systeem van belastingdrempels voor particulieren ingevoerd. De huidige twee drempels worden vervangen door drie:
- 35,82% – voor inkomens tot €38.441
- 37,48% – voor inkomens tussen €38.441 en €76.817
- 49,50% – voor inkomens boven €76.817
Dit betekent dat diegenen die onder de eerste drempel verdienen iets minder belasting zullen betalen dan nu, terwijl voor diegenen met een inkomen in de middelste schijf het verschil minimaal zal zijn. Voor de hoogste inkomensgroep zijn de wijzigingen het minst gunstig, aangezien de drempel van 49,50% ongewijzigd blijft.
Daarnaast zijn er wijzigingen aangebracht in de belastingvoordelen:
- De arbeidskorting stijgt naar €5.599, wat een groter belastingvoordeel voor werknemers betekent.
- De algemene heffingskorting (AHK) wordt verlaagd naar €3.027, wat een negatief effect kan hebben op de belastingaangifte van mensen met een laag inkomen.
2. vermindering van MKB-steun – minder voordelen voor bedrijven 📉🏢
Eenmanszaken (ZZP “ers) en kleine en middelgrote ondernemingen (MKB” ers) moeten zich voorbereiden op een lagere belastingaftrek. De MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd van 13,31% naar 12,70%.
Dit betekent dat ondernemers een kleiner deel van hun inkomen kunnen aftrekken van de belasting, waardoor ze meer belasting moeten betalen. De regering rechtvaardigt deze verandering met het doel om het belastingstelsel eerlijker te maken en het belastingvoordeel van zelfstandigen ten opzichte van werknemers te verminderen.
3. afschaffing van het belastingkrediet voor lage inkomens (LIV) ⚖️❌
De LIV-aftrek (lage-inkomensvoordeel) was een financiële steun voor werkgevers die mensen met een laag inkomen in dienst hadden. De regeling was bedoeld om het gemakkelijker te maken om mensen in de laagste functies in dienst te nemen en om de arbeidskosten te verlagen.
Vanaf 2025 wordt het LIV volledig afgeschaft, wat betekent dat werkgevers niet langer gecompenseerd zullen worden voor het aanwerven van werknemers met een lager inkomen. Dit kan de aanwervingsbeslissingen van veel bedrijven beïnvloeden en leiden tot minder jobkansen voor laaggeschoolden.
4 Bankrekening 💳
Hoewel het hebben van een bedrijfsbankrekening formeel niet verplicht is, wordt het wel sterk aanbevolen. Het scheiden van je persoonlijke en bedrijfsfinanciën maakt het makkelijker om je financiën te beheren en is gunstig vanuit fiscaal oogpunt. 💰
4. vermindering van LKV-aftrek voor oudere werknemers 👵👴
De LKV-aftrek (loonkostenvoordeel) is een vorm van steun voor werkgevers die mensen uit kwetsbare groepen in dienst hebben, zoals oudere werknemers (55+). Vanaf 2025 worden belangrijke veranderingen ingevoerd:
- Het bedrag van de vergoeding wordt verlaagd tot €1,35 per werkuur (maximaal €2.600 per jaar per werknemer).
- Vanaf 2026 wordt de LKV-aftrek voor nieuwe werknemers ouder dan 55 jaar volledig afgebouwd.
Dit kan oudere werknemers minder aantrekkelijk maken voor werkgevers, wat het voor hen moeilijker kan maken om werk te vinden.
5. BTW-verhoging tot 21% voor bepaalde industrieën 🎨📚🏋️
De regering heeft besloten om de btw te verhogen van 9% naar 21% voor verschillende sectoren die voorheen een verlaagd tarief genoten. De verhoging is onder andere van invloed op
✅ Cultuur – inclusief sommige kunstevenementen en musea
✅ Boeken – zowel gedrukt als digitaal
✅ Sport – inclusief pasjes voor sportscholen en sportactiviteiten
✅ Horeca – accommodatie in hotels, pensions en kortetermijnverhuur
Wat niet verandert, is de btw:
- Bioscopen, pretparken en theaters, waar het verlaagde tarief van 9% nog steeds van toepassing is.
Voor bedrijven in de culturele en sportindustrie kan dit betekenen dat de prijzen moeten worden verhoogd, wat de interesse van klanten zal beïnvloeden.
6 Wijzigingen in de wegenbelasting – hogere heffingen voor elektrische auto’s 🚗⚡
Jarenlang heeft de overheid de aanschaf van elektrische auto’s gesteund door belastingvoordelen en een lagere wegenbelasting (MRB) aan te bieden. In 2025 zullen deze privileges beginnen te verdwijnen:
- Elektrische personenauto’s – in 2025 zal de wegenbelasting 25% van het normale tarief bedragen (voorheen was het 0%).
- Elektrische bestelwagens en plug-in hybrides – zullen hun voorkeurstarieven verliezen en vanaf 2025 onder de normale wegenbelasting vallen.
Voor bedrijven die elektrische bestelwagens gebruiken, betekent dit een stijging van de onderhoudskosten van het wagenpark.