Btw in Nederland (BTW) – hoe werkt het, wie moet zich aanmelden en welke tarieven gelden? 💶📊
Voer je een bedrijf in Nederland of ben je van plan om er één te starten? Dan kom je vrijwel zeker in aanraking met de term btw (Belasting Toegevoegde Waarde) – de Nederlandse belasting op goederen en diensten (vergelijkbaar met de Poolse VAT).
In dit artikel leggen we stap voor stap uit:
- Wat btw is
- Wie zich moet registreren
- Welke btw-tarieven er zijn
- Wanneer je aangifte doet
- En welke vrijstellingen en regelingen je kunt gebruiken
Wat is btw (VAT) in Nederland? 🤔
Btw, oftewel Belasting Toegevoegde Waarde, is een belasting over de toegevoegde waarde die wordt geheven bij de verkoop van goederen en diensten. Iedere ondernemer die in Nederland als btw-ondernemer is geregistreerd, is verplicht om:
- Btw op zijn/haar facturen in rekening te brengen
- Periodiek btw-aangifte te doen
- En deze btw af te dragen aan de Belastingdienst
Btw-identificatienummer (btw-id) en omzetbelastingnummer 🔢
Iedere ondernemer die in Nederland als btw-ondernemer staat ingeschreven, krijgt twee nummers van de Belastingdienst:
- Btw-identificatienummer (BTW-id) – bedoeld voor gebruik richting klanten en op facturen
- Omzetbelastingnummer – gebruikt in de correspondentie en aangiften richting Belastingdienst
Voorbeeld:
- BTW-identificatienummer:: NL001234567B01
- Omzetbelastingnummer: 123456789B01
Let op: je btw-identificatienummer moet op elke factuur en op de website van je bedrijf vermeld worden.
Wie moet zich registreren voor de btw? 📝✅
Iedereen die in Nederland een onderneming drijft (waaronder eenmanszaken / zzp’ers) en goederen levert of diensten verricht tegen betaling, is in principe ondernemer voor de btw.
Als je een kleine onderneming hebt, kun je gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling (KOR). Deze regeling maakt het mogelijk om geen btw in rekening te brengen en geen btw af te dragen, zolang je jaaromzet niet hoger is dan € 20.000.
Voordelen van de KOR:
- Geen verplichting om btw-aangifte te doen
- Geen btw meer op facturen
- Minder administratieve lasten
📞 Hulp nodig bij btw-registratie of btw-aangiften?
Ons team van boekhouders in Rotterdam is gespecialiseerd in bedrijfsvoering in Nederland. We helpen je met btw-registratie, aangiften en fiscale optimalisatie. Maak een afspraak voor een gratis consult!
Btw-tarieven in Nederland 💰
In Nederland gelden drie hoofdtarieven voor de btw:
| Tarief | Omschrijving | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 21% | Algemeen tarief | De meeste goederen en diensten (kleding, elektronica, adviesdiensten, enz.) |
| 9% | Verlaagd tarief | Voedingsmiddelen, boeken, kappers, artsen, personenvervoer |
| 0% | 0%-tarief | Export van goederen, bepaalde internationale diensten, leveringen buiten de EU |
Diensten en goederen met 9% btw (verlaagd tarief), o.a.:
- Voedingsmiddelen, drinkwater, medicijnen
- Kappers- en sommige schoonheidsdiensten
- Personenvervoer
- Boeken, kranten, tijdschriften
- Reparaties van fietsen en kleding
Diensten en goederen met 0% btw (0%-tarief), o.a.:
- Export van goederen buiten de Europese Unie
- Internationaal vervoer van goederen
- Leveringen aan douane-entrepots en vrije zones
- Bepaalde leveringen aan ondernemers in andere EU-landen (intracommunautaire leveringen)
Btw-vrijstellingen (vrijstellingen van btw) 🆓
Sommige activiteiten zijn geheel vrijgesteld van btw. Dit betekent dat je geen btw in rekening brengt op facturen, maar ook geen btw op kosten en inkopen kunt aftrekken.
Veelvoorkomende vrijstellingen:
- Gezondheidszorg en maatschappelijke zorg
- Onderwijs en trainingen
- Financiële diensten en verzekeringen
- Verhuur van woonruimte
- Activiteiten van bepaalde sociaal-culturele en charitatieve organisaties
Btw-aangifte (btw-aangifte doen) 📋🗓️
Iedere ondernemer die voor de btw geregistreerd is, moet periodiek btw-aangifte doen.
Belangrijkste regels:
- Meestal per kwartaal (sommige bedrijven – per maand of per jaar)
- Aangifte doe je online via Mijn Belastingdienst Zakelijk
- De betaling moet binnen zijn uiterlijk op de laatste dag van de maand na afloop van het tijdvak
Voorbeeld:
Btw-aangifte over Q1 (januari–maart) → indienen en betalen vóór 30 april.
In de aangifte vermeld je:
- De verschuldigde btw over je omzet (btw op verkoop)
- De aftrekbare btw over zakelijke kosten (btw op inkoop)
- En het verschil → te betalen bedrag of teruggaaf
En het verschil → te betalen bedrag of teruggaaf
- Als je goederen of diensten in Nederland verkoopt, moet je in principe Nederlandse btw op je facturen zetten
- Werk je internationaal (bijvoorbeeld Polen–Nederland), let dan op de regels rond het 0%-tarief en intracommunautaire leveringen binnen de EU
- Bij webshops / e-commerce: controleer of je te maken hebt met het OSS (One Stop Shop)-systeem voor btw bij verkopen aan particulieren in andere EU-landen
- Blijft je jaaromzet onder € 20.000, dan kan deelname aan de KOR interessant zijn
- Bewaar je administratie (facturen, betalingen) minimaal 7 jaar – de Belastingdienst kan een controle uitvoeren
Podsumowanie 📊
De btw in Nederland is een kernonderdeel van je bedrijfsvoering. Door de btw-regels, tarieven, vrijstellingen en termijnen goed te kennen, kun je problemen met de Belastingdienst voorkomen, je administratie overzichtelijk houden, en optimaal gebruikmaken van regelingen zoals de KOR.
Ben je niet zeker of je je moet registreren of hoe je btw correct moet afdragen? Neem dan contact op met een boekhouder of belastingadviseur die ervaring heeft met het Nederlandse fiscale systeem.